งบการเงินรวมและรายงานของผู้สอบบัญชี บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 (งบรวมภาษาไทย 15+2 ชุด) เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 และ งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละ ปีของบริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐาน การสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซี่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชี และวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่า จำเป็นแล้ว ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินรวมข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 และผลการดำเนินงานรวมและกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุด วันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกัน โดยสม่ำเสมอ (ดร. พยอม สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 18 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 14 กุมภาพันธ์ 2540 บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 สินทรัพย์ บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 6) 636,905,560.00 737,351,045.76 ตั๋วเงินรับจากบริษัทการเงิน 1,160,000,000.00 4,020,134,260.28 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ (สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 277,213,668.99 บาท ในปี 2539 และ 179,251,609.38 บาท ในปี 2538) (หมายเหตุ 3 และ 4) 2,199,326,308.99 1,959,402,874.83 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทใหญ่และบริษัทอื่น ที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 3) 490,449,198.50 704,020,385.86 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 485,645,030.18 267,853,322.52 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 4,972,326,097.67 7,688,761,889.25 เงินลงทุน - สุทธิ (หมายเหตุ 4 และ 7) 63,866,067.00 64,866,067.00 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 4 และ 8) 665,545,631.97 508,652,827.20 ค่าความนิยม - สุทธิ (หมายเหตุ 4 และ 12) 365,988,148.39 402,586,963.23 สินทรัพย์อื่น ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 3 และ 4 และ 9) 15,661,421,065.97 11,400,420,408.39 เงินมัดจำและอื่นๆ 68,606,960.99 41,795,894.11 รวมสินทรัพย์อื่น 15,730,028,026.96 11,442,216,302.50 รวมสินทรัพย์ 21,797,753,971.99 20,107,084,049.18 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมจากธนาคาร 51,320,000.00 1,130,751,750.00 เจ้าหนี้การค้าและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย (หมายเหตุ 3) 4,790,814,130.33 4,074,241,610.22 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 3 และ 6 และ 10) 465,537,047.90 1,125,429,467.30 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 817,311,015.81 788,572,664.76 เจ้าหนี้บริษัทใหญ่และบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 68,756,938.72 220,043,621.15 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 104,064,889.88 73,467,538.38 รวมหนี้สินหมุนเวียน 6,297,804,022.64 7,412,506,651.81 หนี้สินระยะยาว - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 6 และ 10) 1,836,553,383.32 1,807,176,139.32 เงินมัดจำรับจากลูกค้า 2,839,710,638.60 2,280,825,500.00 รวมหนี้สิน 10,974,068,044.56 11,500,508,291.13 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 276,400,129.60 218,573,869.99 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 500,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 ทุนที่ออก 234,000,000 หุ้น ชำระเต็มมูลค่าแล้ว 2,340,000,000.00 2,340,000,000.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 2,295,000,000.00 2,295,000,000.00 กำไรสะสม จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 14) 484,700,000.00 306,500,000.00 ยังไม่ได้จัดสรร 5,427,585,797.83 3,446,501,888.06 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 10,547,285,797.83 8,388,001,888.06 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 21,797,753,971.99 20,107,084,049.18 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท รายได้ รายได้ค่าบริการ (หมายเหตุ 4) 12,720,893,130.36 9,955,058,505.64 รายได้อื่น 594,510,986.80 595,897,142.36 รวมรายได้ 13,315,404,117.16 10,550,955,648.00 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนบริการ (หมายเหตุ 4) 4,873,387,043.21 3,639,978,054.60 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร (หมายเหตุ 3) 2,826,179,021.64 2,153,272,660.41 ค่าใช้จ่ายอื่น (หมายเหตุ 12) 77,055,875.12 52,598,814.84 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 11) 253,079,070.27 314,949,470.17 ภาษีเงินได้ 1,664,592,937.54 1,371,116,832.26 รวมค่าใช้จ่าย 9,694,293,947.78 7,531,915,832.28 กำไรสุทธิก่อนพิจารณาส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ในบริษัทย่อย 3,621,110,169.38 3,019,039,815.72 หัก กำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 57,826,259.61 24,699,699.68 กำไรสุทธิ 3,563,283,909.77 2,994,340,116.04 กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรต้นปี 3,446,501,888.06 1,420,961,772.02 7,009,785,797.83 4,415,301,888.06 กำไรจัดสรร (หมายเหตุ 13) สำรองตามกฎหมาย (178,200,000.00) (149,800,000.00) เงินปันผล (702,000,000.00) (351,000,000.00) เงินปันผลระหว่างกาล (702,000,000.00) (468,000,000.00) กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นปี 5,427,585,797.83 3,446,501,888.06 กำไรต่อหุ้น (หมายเหตุ 4) 15.23 12.80 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิรวม 3,563,283,909.77 2,994,340,116.04 ปรับกระทบเป็นเงินสดรับ(จ่าย)จากการดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีอาคาร และอุปกรณ์ 166,701,104.53 108,529,781.13 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีตัดจ่าย 859,190,296.63 573,965,723.26 ค่าความนิยมตัดจ่าย 36,598,814.84 36,598,814.84 หนี้สูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น 195,668,677.94 116,491,171.18 ประมาณเผื่อผลขาดทุนจากการเรียกเก็บหนี้จาก บริษัทที่เกี่ยวข้องกันไม่ได้ 39,457,060.28 - ค่าเผื่อมูลค่าเงินลงทุนที่ลดลงบันทึกเพิ่มขึ้น 1,000,000.00 16,000,000.00 กำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 57,826,259.61 24,699,699.68 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับเพิ่มขึ้น (435,592,112.10) (1,009,239,009.28) ลูกหนี้บริษัทใหญ่และบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน ลดลง(เพิ่มขึ้น) 163,514,127.08 (13,564,143.91) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น) (217,791,707.66) 14,320,782.50 เงินมัดจำและอื่นๆ เพิ่มขึ้น (26,811,066.88) (16,859,068.47) เจ้าหนี้การค้าและค่าใช้จ่ายค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 716,572,520.11 1,794,526,232.74 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 28,738,351.05 450,600,889.01 เจ้าหนี้บริษัทใหญ่และบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน เพิ่มขึ้น(ลดลง) (151,286,682.43) 116,786,663.66 หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 30,597,351.50 34,250,595.80 เงินมัดจำรับจากลูกค้าเพิ่มขึ้น 558,885,138.60 785,749,737.01 ขาดทุนจากการขายอุปกรณ์ 592,973.80 - รายการเบ็ดเตล็ดอื่นๆ - (280,099.99) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 5,587,145,016.67 6,026,917,885.20 2539 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ลงทุนในตั๋วเงินรับจากบริษัทการเงินลดลง (เพิ่มขึ้น) - สุทธิ 2,860,134,260.28 (363,184,016.43) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน เพิ่มขึ้น - สุทธิ 10,600,000.00 - ลงทุนในอาคารและอุปกรณ์เพิ่มขึ้น (334,184,811.97) (209,091,358.52) เงินรับจากการขายอุปกรณ์ 9,997,928.87 1,014,578.19 ลงทุนในค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีเพิ่มขึ้น (5,120,190,954.21) (3,759,843,601.27) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (2,573,643,577.03) (4,331,104,398.03) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากธนาคารลดลง - สุทธิ (1,079,431,750.00) (180,685,273.68) ชำระเงินกู้ยืมจากบริษัทการเงิน - (150,000,000.00) หนี้สินระยะยาวลดลง - สุทธิ (630,515,175.40) (471,276,154.25) จ่ายเงินปันผลและเงินปันผลระหว่างกาล (1,404,000,000.00) (819,000,000.00) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน (3,113,946,925.40) (1,620,961,427.93) เงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น(ลดลง) (100,445,485.76) 74,852,059.24 เงินสด ณ วันต้นปี 737,351,045.76 662,498,986.52 เงินสด ณ วันสิ้นปี 636,905,560.00 737,351,045.76 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม ความหมายของเงินสด เงินสดหมายถึงเงินสดและเงินฝากธนาคารตามความหมายโดยเฉพาะที่กำหนดในมาตรฐานการบัญชี ในประเทศไทยเรื่องงบกระแสเงินสด ซึ่งสอดคล้องกับความหมายที่กำหนดในมาตรฐานงบการเงิน ตามกฎกระทรวงฉบับที่ 2 พ.ศ.2519 ออกภายใต้ประกาศคณะปฏิวัติฉบับที่ 285 ลงวันที่ 24 พฤศจิกายน พ.ศ. 2515 ดอกเบี้ยและภาษีเงินได้จ่ายในระหว่างปี 2539 2538 บาท บาท ดอกเบี้ยจ่าย 243,897,990.81 323,554,806.40 ภาษีเงินได้ 1,635,854,586.49 920,515,943.25 กิจกรรมลงทุนในปี 2539 และ 2538 ที่ไม่เกี่ยวกับเงินสด การลงทุนในอาคารและอุปกรณ์เพื่อใช้ในการดำเนินงานทั่วไปซึ่งแสดงรวมในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ และการลงทุนในอุปกรณ์เพื่อใช้กับเครือข่ายโทรศัพท์เคลื่อนที่และโทรศัพท์ติดตามตัวซึ่งแสดงรวมในค่าใช้จ่าย รอตัดบัญชีได้เพิ่มขึ้นในปี 2539 และ 2538 จำนวนประมาณ 5,454.38 ล้านบาทและ 3,968.93 ล้านบาท ตามลำดับ โดยมีการแปลงหนี้ที่เกิดจากการลงทุนเป็นหนี้สินระยะยาวในปี 2539 และ 2538 จำนวนประมาณ 340.17 ล้านบาทและ 704.21 ล้านบาท ตามลำดับ ส่วนที่เหลือจากการแปลง หนี้บริษัทฯและบริษัทย่อยจะต้องชำระแก่เจ้าหนี้เป็นเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ยอดหนี้ค้างชำระจากการลงทุนดังกล่าวนอกเหนือจากส่วน ที่แปลงหนี้เป็นหนี้สินระยะยาวแล้วแสดงอยู่ในงบดุล รวมอยู่ในเจ้าหนี้การค้าจำนวนประมาณ 671.95 ล้านบาทและ 1,339.50 ล้านบาท ตามลำดับ และรวมอยู่ในเจ้าหนี้บริษัทใหญ่และบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้อง กันจำนวนประมาณ 0.21 ล้านบาทและ 0.26 ล้านบาท ตามลำดับ และรวมอยู่ในหนี้สินหมุนเวียนอื่น จำนวนประมาณ 22.96 ล้านบาทและ 17.01 ล้านบาท ตามลำดับ ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรม บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 หมายเหตุ 1 - หลักในการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมของบริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ได้จัด ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ประกอบด้วยงบการเงิน ของบริษัทฯ และบริษัท ชินวัตรเพจจิ้ง จำกัด ที่บริษัทถือหุ้นอยู่ร้อยละ 59.99 รายการบัญชีระหว่าง บริษัทฯและบริษัทย่อยที่เป็นสาระสำคัญได้ตัดออกในการทำงบการเงินรวม หมายเหตุ 2 - ข้อมูลทั่วไป บริษัท แอดวานซ์ อินโฟร์ เซอร์วิส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย เป็นส่วนหนึ่งของกลุ่มบริษัท ชินวัตร คอมพิวเตอร์ แอนด์ คอมมิวนิเคชั่นส์ โดยมีบริษัท ชินวัตรคอมพิวเตอร์ แอนด์ คอมมิวนิเคชั่นส์ จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทใหญ่ ถือหุ้นของบริษัทฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ร้อยละ 57.69 บริษัทฯและบริษัทย่อยประกอบธุรกิจหลักสองประเภท ประเภทแรกได้แก่การเป็นผู้ดำเนินงานและ ให้บริการเครือข่ายโทรศัพท์เคลื่อนที่ระบบ 900-MHz CELLULAR และประเภทที่สองคือการให้ บริการโทรศัพท์ติดตามตัวระบบ DIGITAL DISPLAY PAGING โดยได้รับสัมปทานจากองค์การ โทรศัพท์แห่งประเทศไทยตามสัญญาลงวันที่ 27 มีนาคม 2533 และวันที่ 19 ธันวาคม 2532 และ ข้อตกลงต่อท้ายสัญญาที่เกี่ยวข้องซึ่งจัดทำขึ้นภายหลัง ภายใต้สัญญาดังกล่าวข้างต้น บริษัทฯและบริษัทย่อยจะต้องจ่ายเงินผลประโยชน์ตอบแทนรายปีแก่ องค์การโทรศัพท์แห่งประเทศไทย ในอัตราร้อยละของรายได้ค่าบริการโทรศัพท์เคลื่อนที่และ รายได้ค่าบริการโทรศัพท์ติดตามตัว หรืออย่างน้อยเท่ากับเงินขั้นต่ำที่ระบุไว้ในสัญญา นอกจากนั้น ภายใต้สัญญาดังกล่าวข้างต้น บริษัทฯและบริษัทย่อยยอมให้บรรดาเครื่องมือ อุปกรณ์และ สินทรัพย์อื่นที่บริษัทฯและบริษัทย่อยได้จัดหามาไว้สำหรับดำเนินการระบบ 900-MHz CELLULAR และระบบโทรศัพท์ติดตามตัว DIGITAL DISPLAY PAGING ตกเป็นกรรมสิทธิ์ขององค์การโทร ศัพท์แห่งประเทศไทยเมื่อได้ดำเนินการติดตั้งเรียบร้อยแล้ว (ยังมีต่อ)